Ventajas fiscales del leasing para empresas

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El leasing, también conocido como arrendamiento financiero, es una modalidad de financiación que ofrece ventajas financieras significativas para las empresas.  En un mundo en constante cambio y evolución, es fundamental que las empresas cuenten con herramientas financieras efectivas y flexibles. El leasing es una de ellas. Y prueba de ello son las significativas ventajas fiscales del leasing para empresas.

Qué es el leasing

El leasing es una modalidad financiera que permite a una empresa o individuo (el arrendatario) el uso de un activo proporcionado por otra entidad (el arrendador).  Durante el período de arrendamiento, el arrendatario tiene el derecho de usar el activo, pero no es el propietario del mismo. Al final del período de arrendamiento, el arrendatario puede optar por devolver el activo al arrendador o comprarlo a un precio acordado.

Tipos de leasing para empresas

Hay varios tipos de leasing, cada uno con sus propias características y beneficios. Los modelos de leasing más habituales son el leasing financiero, el leasing operativo, el leasing por tiempo determinado, el leasing con opción de compra y el Lease Back
  • Leasing financiero

Este es el modelo de leasing más común. El arrendador proporciona el activo al arrendatario a cambio de pagos periódicos. Al final del período de arrendamiento, el arrendatario puede optar por devolver el activo al arrendador o comprarlo a un precio acordado.
  • Leasing operativo

Este tipo de leasing es utilizado por empresas fabricantes, importadoras o distribuidoras con el objetivo de incentivar las ventas. Este leasing es de corto plazo y su finalidad es renovar el contrato para continuar disfrutando del bien.
  • Leasing por tiempo determinado

Este tipo de leasing tiene un período de arrendamiento fijo. Al final de este, el arrendatario debe devolver el activo al arrendador o comprarlo.
  • Leasing con opción de compra

Es un modelo similar al financiero, pero el arrendatario tiene la opción de comprar el activo al final del período de arrendamiento.
  • Lease Back

Esta modalidad de leasing implica vender un bien a una compañía de leasing y luego tomarlo en arrendamiento financiero.

Ventajas que el leasing ofrece a las empresas

ventajas fiscales del leasing para empresasEn un ambiente económico cada vez más volátil, es crucial contar con herramientas financieras que permitan a las empresas mantener su libertad de acción para adaptarse a los cambios.  Estas herramientas van encaminadas en parte a financiar los activos fijos con el fin de liberar la tesorería para su uso en el circulante, ya sea para el crecimiento o para mantener la liquidez en un entorno complejo y cambiante. Cada vez más empresas están optando por el leasing como una forma de financiación a largo plazo; debido a que proporciona estabilidad financiera y flexibilidad para aprovechar oportunidades de crecimiento que, a su vez, mejoran el valor de la empresa.  Esto se logra mediante la financiación de los activos a plazos largos. Al estudiar las diversas ventajas del leasing para empresas, un producto financiero especialmente diseñado para financiar la adquisición de activos fijos, resulta claro que ofrece muchas posibilidades.

Análisis de ventajas del leasing para empresas

Las ventajas del leasing para empresas son numerosas. Esta forma de financiación ofrece una serie de ventajas que permiten a las empresas aprovechar al máximo sus recursos financieros. truck 3910170 1280 El leasing es una forma de financiación que proporciona a las empresas la oportunidad de obtener los bienes necesarios para su negocio sin tener que adquirirlos de forma inmediata.  Esto les permite ahorrar en costos iniciales, ya que pagan solo una parte de los honorarios iniciales.  El leasing también ofrece a las empresas flexibilidad financiera, ya que pueden elegir el plazo de amortización según sus necesidades. De esta manera, es posible un ahorro en intereses a largo plazo, ya que pagan la cantidad total del bien a un plazo más corto.  Además, el leasing también mantiene el flujo de efectivo, ya que no exige la adquisición de bienes de forma inmediata. Así, facilita la solvencia financiera de las empresas, ya que pueden destinar sus fondos a otros proyectos. 

1. Mantener el efectivo disponible

Las empresas tienen la oportunidad de lograr mucho con un presupuesto reducido gracias al leasing.  Al incluir pagos mensuales por el equipo arrendado, el presupuesto general se ve menos afectado. Esta forma de financiación a largo plazo facilita la liberación de tesorería para otros usos. Las compañías pueden obtener activos que no podrían adquirir de otra manera, superando así cualquier restricción presupuestaria.

2. Obtener financiación al 100%

El leasing ofrece la opción de financiar el costo total de los equipos requeridos por la empresa, incluyendo impuestos, software, maquinaria, vehículos y otros activos fijos.  Esto implica que es posible cubrir el valor completo de compra de los bienes (o su instalación) sin necesidad de un desembolso inicial.

3. Protección contra la inflaciónventajas fiscales del leasing para empresas

El uso de un equipo puede obtenerse a un coste/precio de hoy mediante el leasing, en el que el gasto mensual se distribuye durante el periodo de vida útil del activo. De esta manera, la subida de precios de los bienes se evita.

4. Prevenir el envejecimiento de los productos

Eliminar la obsolescencia es una tarea importante para impedir que los productos se vuelvan obsoletos. Por lo tanto, es primordial prevenir el envejecimiento de los mismos. La tecnología está avanzando a pasos agigantados. El leasing ofrece a las empresas la oportunidad de adquirir la última tecnología y financiarla mientras se amortiza el bien, permitiendo así reemplazar sus equipos una vez que se ha amortizado totalmente el bien y su financiación asociada.

5. Mantener otras fuentes de financiación

Las empresas pueden beneficiarse del leasing debido a que permite la conservación de otras líneas de crédito y recursos económicos para otras demandas operativas.  Esta forma de financiación hace que sea posible el acceso a los activos necesarios en el presente, sin comprometer los fondos para el futuro de la empresa. Sin duda, una de las ventajas fiscales del leasing para empresas más interesantes.  Los bancos generalmente son reticentes a conceder préstamos a tasas fijas para equipos y suelen solicitar pagos iniciales más grandes. Por lo tanto, es aconsejable considerar esta opción de financiación para otras necesidades.

6. Condiciones económicas flexibles

La economía puede ajustarse a las necesidades individuales para maximizar la productividad y la eficiencia. Las entidades financieras poseen una ventaja en relación al arrendamiento, puesto que son dueñas de los activos durante el periodo de tiempo en el que está vigente. Esto les permite ejercer una liquidación del bien en caso de que el arrendatario no pueda pagar. La flexibilidad y ventajas fiscales del leasing para empresas frente a otras formas de financiación hacen posible que los términos del contrato sean más favorables.

7. Beneficios fiscales

Los beneficios son evidentes gran cantidad de ventajas fiscales del leasing para empresas, como la reducción de impuestos, la recaudación de ingresos y la reducción de gastos.  Estas ventajas financieras pueden ayudar a una empresa a ahorrar dinero y mejorar su situación financiera general. Las empresas pueden disfrutar de deducciones fiscales significativas con este producto financiero, tales como una amortización acelerada de los activos. En relación al IVA, hay la posibilidad de diferir el pago, dado que el impuesto es cubierto por el ente financiero que lo recupera de la compañía arrendataria a través de los pagos mensuales. Esto también ofrece mayor liquidez. En Van Corporate brindamos asistencia a las compañías para hallar la financiación que necesitan con las mejores condiciones. Así que si buscas ayuda para solicitar un leasing u otro tipo de financiación, contáctanos y te ofreceremos la asesoría personalizada más exclusiva.

Ventajas fiscales del leasing financiero para empresas

bike rental 2284380 1280El arrendamiento financiero es un contrato legal mediante el cual una parte (el arrendador) otorga a otra (el arrendatario) los derechos de uso y disfrute de un bien a cambio de pagos periódicos que incluyen tanto cuotas como intereses y costes adicionales acordados.  Al finalizar el plazo de leasing establecido y tras realizar los pagos periódicos, es posible acceder a la opción de compra del bien. Además, el leasing ofrece ventajas adicionales en comparación con un préstamo o una hipoteca, y todo esto al mismo coste financiero. Las principales ventajas del leasing financiero son:
  1. Financiación del IVA al momento de la compra, lo cual se paga en cada cuota.
  2. Menor impacto en el consumo de CIRBE (Central de Información de Riesgos del Banco de España).
  3. Amortización fiscal acelerada, lo que permite a tu empresa amortizar fiscalmente un activo de manera más rápida que lo estipulado en las Tablas Oficiales.
  4. Financiación de hasta el 100% del valor del bien que deseas adquirir.
  5. Los plazos mínimos de financiación son de dos años para maquinaria y vehículos, y de diez años para inmuebles.
Además de brindar estos beneficios, el leasing permite:
  • Elegir el tipo de operación: fijo o variable. 
  • Establecer cuotas adaptadas a la estacionalidad del negocio. 
  • Es compatible con las líneas de financiación subsidiadas (ICO, BEI, etc.). 
  • Tiene importantes ventajas fiscales, como la amortización acelerada de los activos financiados de esta manera.
jockey club 251840 1280Conviene recordar, entre las ventajas fiscales del leasing para empresas, que la amortización fiscal para las compañías medianas y grandes es el doble cuando se utiliza el leasing: 24% frente a 12%.  Para las pequeñas empresas, es aún mejor, la amortización acelerada permitida es triple con el leasing: 36% frente a 12%. La posibilidad de amortizar de forma acelerada permite a una empresa gestionar su flujo de efectivo con mayor flexibilidad.  En momentos como la creación de la empresa, cuando se requiere una inversión importante y la gestión del flujo de efectivo es crucial, financiar la mayoría de los activos a través del leasing puede ser de gran ayuda: reducirá la carga impositiva y, por lo tanto, disminuirá los gastos del ejercicio.

Inversión empresarial en leasing en España

Las empresas españolas están apostando cada vez más por el leasing. De hecho, esto no es una novedad, porque ya los datos del primer semestre de 2016, según el informe elaborado por la Asociación Española de Leasing y Renting, apuntaban a este crecimiento. Sólo en aquel momento, la inversión empresarial a través del leasing en nuestro país ya había aumentado un 14,4% En contraposición, la morosidad en las operaciones de leasing ha disminuido. 

Van Corporate, asesoramiento en leasing para empresas

Las ventajas fiscales del leasing para empresas son numerosas y significativas. Con la elección correcta de la modalidad de leasing, las empresas pueden aprovechar al máximo estas ventajas y mejorar su posición financiera y operativa. Para ello, nada mejor que contar con el asesoramiento profesional de una firma que soslaya la excelencia en su apoyo empresarial: Van Corporate Contacta con nosotros y descubre de la mano de nuestros asesores especializados todas las ventajas fiscales del leasing para empresas. Da el salto en modelos de financiación y benefíciate de los privilegios de una asesoría exclusiva. 
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Juan Galán
CEO en Van Corporate, Inteligencia Financiera - Asesor Financiero por la CNMV

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